매년 5월은 종합소득세 신고를 해야 하는 달입니다. 구글 애드센스를 바탕으로 워드프레스를 운영하시는 분들이라면, 애드센스 수익을 국세청에 신고하고 세금에 대한 최종 정산을 필수적으로 진행해야 하는 시기이기도 합니다. 저 또한 현재 보고 계신 블로그를 운영하면서, 애드센스로 소소한 수익을 발생시키고 있지만, 워드프레스의 유지 비용도 발생되고 있기에, 종합소득세 신고에서 수익과 비용을 함께 입력하여, 경비처리를 해본 후기를 남겨보도록 하겠습니다.

종합소득세

직장인들이 근로 소득을 바탕으로 세금을 다시 정산하는 연말 정산은 대부분 회사에서 처리해주므로, 연말 정산 관련 자료를 회사에 제출하고, 세부 항목들을 입력하면 큰 어려움 없이 1년 동안의 세금 정산이 끝내게 됩니다.

하지만 근로 소득 외에 다른 소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득)이 발생한다면, 매년 5월에 시행하는 종합소득세 신고를 해야하는데, 구글 애드센스를 통해 발생하는 수익 또한, 사업 소득(또는 기타 소득으로 볼 수도 있지만, 이 글에서는 사업 소득으로 진행)에 포함됨에 따라, 대한민국 국민이라면 당연히 신고를 해야한다고 볼 수 있겠습니다.

비용 처리

사업을 진행하면서 발생되는 총 매출은 사업자가 순수하게 손에 쥐는 실 소득이 아닙니다. 세금은 순 수익(총 매출 – 비용= 순 수익)에만 과세 처리를 한다는 세법의 대 원칙에 따라, 우리는 소득과 비용을 확실히 입력하고, 순 수익에 대해서만 세금 납부를 진행해야 할 것 입니다.

예를 들어 1년 매출이 1억 원인 가게의 1년 임대료는 8,000만 원 + 인건비를 포함한 각종 비용 1,000만 원이라고 가정했을 때, 해당 사업자의 순 수익은 1,000만 원 입니다. 매출이 1억 원이라고 1억 원에 세금을 매긴다면, 사업에 뛰어드는 사람은 아주 극소수가 될 것입니다.

이를 애드센스에 적용하면, 구글 애드센스를 통해 수익을 내는 우리도, 각종 발생되는 비용을 제외하고, 순 수익에 대해서만 세금을 내야 할 것입니다. 매출은 구글에서 입금해주는 돈이 될 것이며, 비용은 워드프레스를 운영하면서 발생되는 각종 비용(호스팅 서버 비용, 도메인 주소 사용비 등등..)이 될 것 입니다. 워드프레스 운영을 위해 장비를 구매 했을 경우에도 이론적으로는 비용 처리가 되겠지만, 이 글에서는 호스팅 서버 비용과 도메인 주소 비용만 다루도록 하겠습니다.

종합소득세 신고 과정

먼저 국세청 홈텍스 홈페이지에 접속합니다. 그리고 본인 인증과 함께 로그인을 진행합니다.

매년 5월은 종합소득세 신고가 메인 업무인 만큼, 5월에는 종합소득세 정기 신고 버튼이 홈택스의 가장 메인에 있음을 확인할 수 있으실 것입니다. 클릭하면 아래와 같은 팝업창이 생성될 것입니다.

예(신고하기)를 클릭하고 진행하게 되면, 우리가 벌어들인 구글 애드센스의 매출에서 비용은 단순경비율(64.1%)로 일괄 계산되어 처리되기 때문에, 실제로 우리가 발생시킨 비용을 별도로 입력할 수 없게 됩니다.

여기서 짚고 넘어가야 할 부분이 있습니다. 애드센스 소득에서 단순 경비율을 통해 수익의 약 64%를 단순 경비율로 계산해준다면, 애드센스 소득이 일정수준 이상 발생될 경우, 우리가 실제로 워드프레스를 운영하면서 발생되는 비용보다 더 많은 비용 처리가 가능할 것입니다.

만약 애드센스 연 수익이 10만 원이고, 워드프레스를 운영하면서 발생되는 비용이 연 50만 원이라고 가정해봅시다. 이를 단순 경비율로 계산하면, 10만 원 x 64.1%= 약 64,100원이 비용으로 계산되므로, 실제로 발생되는 비용 50만 원 대비 상당히 낮은 수준의 비용이 발생된다고 볼 수 있습니다.

또 다른 예시로 애드센스 연 수익이 80만 원, 그리고 워드프레스를 운영하는 비용은 동일하게 연 50만 원이라고 가정합니다. 이를 단순 경비율로 계산하면, 80만 원 x 64.1%= 51.28만 원의 비용이 계산되므로, 실제 발생되는 비용 50만 원 보다 더 많은 비용이 단순 경비율로 계산되게 됩니다.

따라서, 본인의 애드센스 수익과 발생되는 비용 등을 따져보고, 종합 소득세를 단순 경비율로 신고할 지, 아니면 간편 장부를 통해 실제로 발생된 비용으로 신고할지 결정해야 할 것 입니다. 단순 경비율로 진행할 경우에는 위에서 언급했던 과정을 통해 모두 채움으로 신고를 진행하면 될 것입니다. 아래의 과정들은 간편 장부를 통해 비용을 추가할 경우를 설명한 것임을 참고하시면 좋을 것 같습니다.

위의 이미지와 같이 기존의 모두채움 신고 아래에 일반 신고를 클릭 후, 정기 신고를 클릭해줍니다.

다음 과정은 기본 정보를 입력하는 구간입니다. 본인 인증을 통해 로그인하면, 주민등록번호와 성명, 주소 등 기본 정보가 입력될텐데, 여기서 휴대 전화번호를 입력해주고, 작성 완료를 눌러줍니다.

위의 이미지와 같이 모두 채움 신고/단순경비율 신고, 메뉴에서 신고서를 작성 중이었습니다. 작성하던 신고서를 삭제 후 이 신고 메뉴에서 작성하시겠습니까? 라는 메시지를 보실 수 있으실 것입니다. 앞서 살펴봤었던 단순경비율(64.1%)이 적용된 기존의 모두 채움 신고의 입력 사항을 삭제하고, 현재의 과정을 진행할 것인지에 대한 메시지입니다.

“예” 를 선택하면, 다음 과정으로 넘어가게 되며, 만약 “예”를 선택하여 기존의 모두 채움 신고의 입력 사항들이 삭제되더라도, 만약의 경우 모두 채움 신고로 다시 진행이 가능함에 따라, 큰 우려없이 진행을 하셔도 되는 점 참고하시면 좋을 것 같습니다.

다음 과정은 위와 같은 이미지가 출력되게 됩니다. 본인의 상황에 맞게 선택하면 되겠으며, 저의 경우에는 직장인으로서 부업의 개념으로 애드센스를 운영하고 있음에 따라, 위와 같이 근로 소득(본업) + 부동산임대업 외의 사업소득(구글 애드센스)를 체크했습니다.

근로소득을 누르면, 기존에 저장되어 있던 근로소득을 불러올 수 있게 됩니다. 근로 소득을 입력 후, 이제 사업 소득(구글 애드센스)를 입력해줍니다. 사업 소득을 클릭합니다.

구글 애드센스를 운영하시는 분들의 대부분은 사업자 등록 없이 진행할 것이기에, 사업자 등록 번호를 따로 입력할 필요 없이 공란으로 둡니다. 그리고 업종 코드는 940909, 그리고 소득 구분은 부동산임대업 외의 사업소득, 아래의 기장 의무는 간편장부대상자, 신고 유형은 간편장부를 선택해줍니다.

신고 유형을 간편장부로 잘 입력했는지는 위의 이미지처럼 신고 유형에서 확인하실 수 있습니다. 단순 경비율로 할 경우 앞서 말했던 바와 같이 실제로 발생된 비용은 입력이 불가합니다.

다음은 실제로 발생된 매출(구글 애드센스 수익)을 입력합니다. 2025년의 종합소득세를 신고하는 과정이므로, 2025년에 발생된 수익을 모두 입력합니다. 수익의 기준은 실제로 통장에 입금된 금액이 아닌, 구글 애드센스에서 발급된 지불 영수증에 명시된 금액을 입력합니다. 수수료를 제외하고 실제로 통장에 입금된 금액을 입력하지 않는 이유는 수수료 또한 비용으로 처리할 것이기 때문입니다. 2025년의 지불 영수증에 명시된 금액을 모두 합산한 금액을 입력합니다.

환율의 경우에는 수익이 실제로 통장에 입금되었을 당시 일자의 환율을 적용하시면 됩니다. 일반적으로 통장에 입금 당시 환율이 명시되어 있지만, 찾기 힘들 경우 서울외국환중개 홈페이지를 통해 입금 날짜의 환율을 조회하실 수 있습니다.

다음은 비용입니다. 워드프레스를 운영하면서 발생되는 대표적인 비용으로는 호스팅 서버 비용과 도메인 주소 비용이라고 볼 수 있겠습니다. 그리고 구글 애드센스에서 실제로 제 통장에 입금될 때 제외되는 수수료도 포함되겠습니다. (물론 수수료 또한 위와 같은 방식의 환율을 적용하시면 됩니다.)

모든 비용은 통장에서의 이력을 기준으로 하며, 합산한 금액을 아래의 지급 수수료 항목에 입력해주면 되겠습니다.

저의 경우에는 수입 금액과 비용을 입력했을 때, 아래와 같이 2025년 한 해 동안 약 25만원의 적자가 발생되었습니다.(도와주십쇼🥹)

결론적으로 아래와 같이 약 13,000원의 세금을 환급받으며 2025년 종합소득세 신고를 마무리하게 되었습니다.

과정이 조금 복잡할 수도 있으나, 처음이라 생소한 것이지 몇 번 하다보면 익숙해져서 상당히 쉽게 종합소득세 신고가 가능할 것입니다. 수익과 비용만 꼼꼼하게 처리해서 입력하면 되고, 대략적인 수익과 비용이 아니라, 직접 계산하면서 한 번 더 눈으로 확인하니, 더 열심히 수익을 내서 세금을 내야겠다는 생각이 들기도 했습니다. 지금까지 종합소득세 신고 과정에서 구글 애드센스의 수익과 워드프레스의 경비를 처리하는 과정을 살펴보았습니다. 감사합니다.