연말이 다가오면 직장인들은 준비해야 할 것이 있습니다. 바로 내년 초에 진행할 연말정산에 대한 소득공제 항목들을 확인해 보는 것입니다. 오늘은 소득공제 항목들 중에서 연금저축펀드, 퇴직연금 계좌에 대해 알아보려 합니다. 연금저축펀드, 퇴직연금 계좌의 입금이 인정되는 금액 및 기간, 내역 등 입금 범위에 대해 미리 체크해 보는 시간 가져보도록 하겠습니다.
연금저축펀드 퇴직연금 계좌 입금 한도
2023년부터 연말정산에 적용되는 세법 개정안 중에 하나는 바로 연금계좌의 공제 한도 상향입니다. 공제 한도가 입금 금액 기준 400만 원 (퇴직연금 포함 700만 원)에서 600만 원 (퇴직연금 포함 900만 원)으로 변경됨에 따라 받을 수 있는 환급 세액 또한 늘어나게 됩니다. 세액공제율은 전년도와 동일하지만 납입할 수 있는 금액이 늘어남에 따라 환급 세액이 늘어난 것이죠.
| 총 급여액 (종합소득금액) | 5,500만 원 이하 (4,500만 원 이하) | 5,500만 원 초과 (4,500만 원 초과) |
| 올해 세액공제 납입한도 (작년기준) | 연금저축펀드 600만 원 / IRP 900만 원 (연금저축펀드 400만 원 / IRP 700만원) | |
| 세액공제율 (지방소득세포함) | 16.5% | 13.2% |
| 올해 최대 환급 세액 (작년기준) | 148만 5천 원 (115만 5천 원) | 118만 8천 원 (92만 4천 원) |
올해 개정된 세액공제 납입한도 연금저축펀드 600만 원 / 퇴직연금(IRP) 900만 원에 대해 헷갈리실 수도 있는데, 연금저축펀드 최대 납입 가능 금액은 600만 원이며, 퇴직연금(IRP) 최대 납입 가능 금액은 900만 원이라는 뜻입니다. 즉, 연금저축펀드 600만 원 + 퇴직연금(IRP) 300만 원으로 900만 원의 납입, 또는 연금저축펀드 0원 + 퇴직연금(IRP) 900만 원의 납입이 가능하다는 의미가 되기도 합니다.
연금저축펀드 퇴직연금 계좌 입금 인정 범위
올해의 연금저축펀드와 퇴직연금 계좌의 입금 인정 기간은 원칙상 1월 1일 00시부터 12월 31일 23시 59분이 되어야 합니다. 하지만 연금 계좌를 운영하는 은행, 증권사에서는 별도의 입금 기한을 두고 있습니다. 새해가 시작되는 1월 1일에 대해서는 따로 언급이 되어있지 않지만, 한 해가 마무리되는 12월의 마지막 날인 31일은 은행, 증권사별로 공지를 통해 언제까지 입금해달라는 내용을 알립니다.
미래에셋 기준으로 2022년 연말정산 세액공제 가능 입금 기한은 연금저축 계좌일 경우 12월 31일(토) 23시까지, 퇴직연금(IRP) 계좌의 경우 12월 30일(금) 16시까지입니다. 연금저축펀드 계좌와 퇴직연금(IRP) 계좌를 운용하는 다른 은행과 증권사의 경우 입금이 인정되는 시간이 상이할 수 있으니 사전에 확인을 해보아야 합니다.
연금저축펀드 계좌, 퇴직연금(IRP) 계좌의 납입, 입금을 인정하는 항목 또한 체크를 해봐야 합니다. 보통 이 두 계좌에 연말정산 세액공제가 가능한 금액만큼만 입금하려는 분들이 많으실 것입니다. 그래서 최대한도인 900만 원이 어떻게 입금이 되었는지 확인이 필요한데, 계좌에 입금되는 돈의 입금 방식은 크게 3가지로 나뉩니다. 직접 계좌에 입급하는 방식(자동이체 포함), 계좌에 입금된 돈의 이자 입금, 그리고 계좌의 금융상품에 대한 분배, 배당금으로 볼 수 있겠습니다.
이 3가지 내역 중 연말정산 세액공제를 위해 연금계좌에 입금되는 금액의 인정 내역은 직접 계좌에 입금되는 방식(자동이체 포함)만 해당됩니다. 이자 또는 분배, 배당금 형식으로 입금된 금액은 납입금액으로 인정되지 않습니다. 직접 입금하지 않고 해당 계좌의 돈이나 상품에 의해 발생된 수익으로 취급되어 납입, 입금이 인정되지 않기 때문입니다. 혹시나 납입금액을 계산하는 데 있어서 계좌에서 발생된 이자와 분배, 배당금을 포함하셨다면, 그 금액만큼은 연말정산 세액공제로 인정되지 않는 점 참고하시기 바랍니다.
연금저축펀드 퇴직연금 계좌 자동이체 등록
입금할 때마다 얼마를 납입했는지, 또는 입금하는 것을 잊어버리지 않기 위해서 연금계좌에 입금 방식을 자동이체로 변경함으로써, 번거로움과 혹시나 모를 입금 누락을 방지할 수 있습니다. 자동이체 방법은 은행마다 운영하고 있는 스마트폰 앱을 통해 간단하게 자동이체 등록이 가능합니다. 자동이체를 등록하는 과정은 은행마다 조금씩 다를 수 있지만, 로그인 후 자동이체 등록을 하는 메뉴에서 연금계좌번호와 자동이체 금액을 입력하는 과정은 동일할 것으로 보입니다.
연금저축펀드 퇴직연금 계좌 입금만 해도 세액공제 인정
연금저축펀드와 퇴직연금 계좌에서 입금된 돈을 통해 예금, 채권, 주식형 펀드, ETF 등 다양한 금융상품들을 투자할 수 있습니다. 하지만 이러한 금융상품들을 투자해야만 연말정산 세액공제가 인정되는 것이 아니라, 계좌에 입금만 하고 금융상품에 투자하지 않아도 연말정산 세액공제가 인정되는 부분이기 때문에 매년 연금 계좌에 입금 후 인정되는 세액공제 납입한도만큼 환급이 가능합니다. 다만 주의해야 할 부분은 연금계좌에서 출금을 할 경우 환급받은 세액만큼 다시 추징해가기 때문에, 장기적으로 계획된 자금만큼만 입금이 되어야 할 것입니다.
기술의 발전에 따라 인간의 기대수명도 높아지고 있으며, 그에 따라 퇴직 후 노후생활에 대한 관심도 높아질 것으로 예상됩니다. 또한 고령화 사회에 접어듬에 따라 정부는 연금계좌의 공제 한도 상향과 같은 법안 개정처럼 점진적으로 연금 정책에 대한 지원을 늘릴 것으로 보입니다. 퇴직 전 연금계좌를 비롯해 노후를 미리미리 하나씩 준비하셔서, 부족함 없는 노후 생활이 되길 바라며 글을 마치도록 하겠습니다. 지금까지 연말정산 소득공제에 도움이 되는 연금저축펀드 퇴직연금 계좌 입금 인정 범위에 대해 알아보았습니다. 감사합니다.